三名外地男子流竄到武漢，注冊(cè)了191家空殼公司，與武漢兩名會(huì)計(jì)從業(yè)人員勾結(jié)到一起，大肆虛開(kāi)增值稅發(fā)票牟取不法利益，當(dāng)民警沖進(jìn)不法分子的窩點(diǎn)時(shí)，從里面清理出堆積如山的發(fā)票本、稅控盤、企業(yè)工商資料、公章和法人身份證……

　　圖為民警查獲空殼公司資料 黃赤橙 攝

　　記者25日獲悉，在武漢市公安局和市國(guó)稅局的通力合作下，“12.05”特大虛開(kāi)增值稅發(fā)票案告破，警方抓獲了5名嫌疑人，查獲已開(kāi)出的發(fā)票9500余張，票面金額高達(dá)8.5億元。與此同時(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局根據(jù)武漢上報(bào)的線索進(jìn)行二次關(guān)聯(lián)，對(duì)其他省份有異常開(kāi)票行為的1625家公司進(jìn)行了鎖定，挽回國(guó)家稅款損失高達(dá)55.86億元。此案也近十年來(lái)武漢破獲的最大一起虛開(kāi)增值稅發(fā)票案。

領(lǐng)票增量異常引起稅務(wù)部門警覺(jué)

　　2016年11月底，武漢市國(guó)稅局發(fā)現(xiàn)，2戶新辦商貿(mào)企業(yè)首次申領(lǐng)發(fā)票要求增量200份、500份。而一般企業(yè)首次申領(lǐng)都是25份發(fā)票。一系列反常舉動(dòng)，引起稅務(wù)干部高度關(guān)注，他們通過(guò)排查，迅速鎖定6戶同類型“首次領(lǐng)票超量”預(yù)警企業(yè)。這些企業(yè)均存在相同時(shí)段注冊(cè)、相同地址登記、短期多次增量和交叉人員領(lǐng)票等特征。

　　“這很有可能又是一起虛開(kāi)團(tuán)伙作案。”武漢國(guó)稅預(yù)警團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人張學(xué)東意識(shí)到，立即針對(duì)這6戶企業(yè)開(kāi)展購(gòu)銷關(guān)系網(wǎng)二次分析，發(fā)現(xiàn)53戶企業(yè)與之存在關(guān)聯(lián)，并涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票的企業(yè)。

　　經(jīng)查，這53戶企業(yè)的登記注冊(cè)地址均為虛假，且申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額都是隨意填寫的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，用虛假的進(jìn)項(xiàng)抵消自身的納稅義務(wù)。同時(shí)，截至2016年11月底，已向北京等地虛開(kāi)發(fā)票1082份，發(fā)票均是頂額開(kāi)具，開(kāi)票時(shí)點(diǎn)都在購(gòu)票次日一次性開(kāi)具。

　　由于案情的復(fù)雜性，警稅兩家迅速啟動(dòng)協(xié)作機(jī)制，成立聯(lián)合辦案專班，開(kāi)展進(jìn)一步調(diào)查等行動(dòng)。

　　“剛開(kāi)始，我們打算從關(guān)聯(lián)信息入手，摸清這背后的人物網(wǎng)，”武漢市公安局經(jīng)偵支隊(duì)四大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)陳斌介紹。但他們很快發(fā)現(xiàn)，這些企業(yè)在工商、稅務(wù)留下的信息并不真實(shí)，民警“按圖索驥”找到公司地點(diǎn)，多半都是人去樓空。

　　陳斌還發(fā)現(xiàn)，這些問(wèn)題企業(yè)隔段時(shí)間就會(huì)注銷一批，同時(shí)公司法人的手機(jī)號(hào)集體停機(jī)，與之關(guān)聯(lián)的微信、QQ也全部注銷。面對(duì)反偵察意識(shí)極強(qiáng)的嫌疑人，民警的偵查一時(shí)陷入膠著。